??????????天津久日新材料股份有限公司
(資料圖片)
??????????????????內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
????????????????????大華內(nèi)字[2023]000032?號(hào)
??大?華?會(huì)?計(jì)?師?事?務(wù)?所?(特?殊?普?通?合?伙?)
Da?Hua?Certified?Public?Accountants（Special?General?Partnership）
????????天津久日新材料股份有限公司
???????????內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
??????????（截止?2022?年?12?月?31?日）
?????????????目??????錄?????????????頁???次
一、???內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告?????????????????????1-2
???????????????????????????????????大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
?????????????????????北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路?16?號(hào)院?7?號(hào)樓?12?層?[100039]
??????????????????????電話：86?(10)?5835?0011?傳真：86?(10)?5835?0006
???????????????????????????????????????????????www.dahua-cpa.com
??????????內(nèi)?部?控?制?審?計(jì)?報(bào)?告
????????????????????????????????????大華內(nèi)字[2023]000032?號(hào)
天津久日新材料股份有限公司全體股東：
??按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相
關(guān)要求，我們審計(jì)了天津久日新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱久日新
材）2022?年?12?月?31?日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
??一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任
??按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
???????????????、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》
???????????????????????????、《企
業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)
價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。
??二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
??我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的
有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷
進(jìn)行披露。
??三、內(nèi)部控制的固有局限性
??內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。
此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普?/p>
和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的
有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
???????????????????????大華內(nèi)字[2023]000032?號(hào)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
??四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見
??我們認(rèn)為，久日新材于?2022?年?12?月?31?日按照《企業(yè)內(nèi)部控制
基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制。
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)???????中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
?????????????????????????????????????????滕忠誠
??????中國·北京????????????中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
?????????????????????????????????????????郝光偉
?????????????????????????二〇二三年四月十四日
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