原本想借助生豬期貨套保業(yè)務(wù)對沖豬肉價格下跌，卻不曾想因交易員楊某(時任董事長施延軍的侄女婿)的胡亂操作，導(dǎo)致公司遭遇超五千萬元的巨額虧損。
因未及時披露期貨交易重大損失及未及時披露收到大額賠償款，構(gòu)成違規(guī)違法行為，浙江證監(jiān)局擬決定對A股“火腿老大”金字火腿責(zé)令改正，給予警告，并處以50萬元罰款，對公司時任董事長施延軍等多名高管給予警告并分別處以20萬元罰款。
信息披露違法違規(guī)
據(jù)悉，2021年1月，經(jīng)公司董事會審議通過，金字火腿決定開展生豬期貨套期保值業(yè)務(wù)。同年8月，公司陸續(xù)買入生豬期貨合約。緊接著2021年9月，金字火腿在未取得授權(quán)的情況下，公司期貨交易員楊某將期貨合約賣出平倉。
截至2021年9月30日，金字火腿期貨賬戶累計虧損5510.53萬元，占2020年歸屬于上市公司股東凈利潤的92.92%。
然而，直到今年1月27日，金字火腿才在《關(guān)于商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的進展公告》中對上述情況進行披露。
上述公告顯示，截至2021年9月30日，金字火腿期貨交易員已籌措足相應(yīng)虧損補償款項5510.53萬元，全額填補了上述損失。金字火腿管理層及財務(wù)人員將賠償款誤認為期貨套保本金計入收回期貨本金中，對于投資損失和賠償收入均未進行賬務(wù)處理，因此未在第三季度報告中對此進行披露，金字火腿本次會計差錯更正將賠償款計入營業(yè)外收入。
對此，深交所向金字火腿下發(fā)了關(guān)注函，要求金字火腿結(jié)合公司商品期貨套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)制度的執(zhí)行情況，包括不限于交易內(nèi)容、具體交易額度、本次平倉操作等，說明公司內(nèi)部控制是否存在重大缺陷等問題。
公司及多名高管被罰
因涉嫌信息披露違法違規(guī)，金字火腿于今年4月8日被證監(jiān)會立案。經(jīng)查明，金字火腿涉嫌違法的事實包括未及時披露期貨交易重大損失和未及時披露收到大額賠償款。
浙江證監(jiān)局認為，金字火腿開展生豬期貨套期保值業(yè)務(wù)時未及時披露期貨交易重大損失，在收到員工大額賠償款后也未及時履行臨時披露義務(wù)，違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報送有關(guān)報告或者履行信息披露義務(wù)”的行為。
對此，浙江證監(jiān)局擬依法對金字火腿責(zé)令改正，給予警告，并處以50萬元罰款;對公司時任董事長施延軍，時任董事、副總裁、董事會秘書王啟輝，時任董事、總裁、財務(wù)總監(jiān)吳月肖給予警告，并分別處以20萬元罰款。
在此之前，浙江證監(jiān)局于3月份對金字火腿及上述相關(guān)當(dāng)事人分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。此后，王啟輝已于4月份辭職，不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。
金字火腿還表示，目前公司生產(chǎn)經(jīng)營情況未發(fā)生重大變化，公司及相關(guān)當(dāng)事人就此次違反證券法律法規(guī)行為向全體股東及廣大投資者表示誠摯的歉意。
值得一提的是，該事件之所以成為市場熱點，核心在于該期貨交易員支付的5510.53萬元補償款的資金來源，是其個人及岳父施雄飚自有及自籌資金。
這位被網(wǎng)友稱為“A股好岳父”的施雄飚，正是金字火腿持股3.45%的自然人股東，同時也是金字火腿前實控人施延軍之兄。據(jù)悉，金字火腿在回復(fù)深交所問詢函中也提到了施雄飚自籌資金的細節(jié)。
定增計劃被迫終止
受信披違規(guī)事件影響，定增被迫終止。
公開信息顯示，金字火腿主營業(yè)務(wù)為火腿及火腿系列產(chǎn)品，包括香腸、醬肉、臘肉等特色純?nèi)庵破?。公司是A股火腿制品的首家上市公司。
2021年，金字火腿剛剛進行“易主”，原第一大股東巴瑪合伙企業(yè)于2021年8月27日與任奇峰、施延軍共同簽署了《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，巴瑪合伙企業(yè)擬將其持有的上市公司1.99億股股份全部轉(zhuǎn)讓給任奇峰。
同年10月11日，巴瑪合伙企業(yè)、任貴龍、施延軍共同簽署了《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，巴瑪合伙企業(yè)擬將其持有的上市公司1.99億股股份全部轉(zhuǎn)讓給任貴龍。交易完成后，任貴龍將成為公司控股股東、實際控制人。
據(jù)金字火腿原董秘確認，任貴龍正是任奇峰的岳父。按照計劃，新買家任貴龍將通過受讓股份+認購非公開發(fā)行股份等方式，獲得上市公司38.62%股份。
目前，上述交易的第一步已順利完成，按照計劃，第二步任貴龍擬全額認購公司非公開發(fā)行的股份，數(shù)量預(yù)計不超過2.92億股。
然而，受信披違規(guī)事件影響，今年5月27日，金字火腿公告稱，公司原擬向任貴龍非公開發(fā)行股票募資不超12.41億元，因公司涉嫌信息披露違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，導(dǎo)致公司目前不符合非公開發(fā)行股票的發(fā)行條件;同時綜合考慮募投項目實施情況、公司實際情況等因素，經(jīng)審慎分析并與中介機構(gòu)等反復(fù)討論，公司決定終止非公開發(fā)行A股股票事項。
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