公司代碼：688096 公司簡稱：京源環(huán)保
江蘇京源環(huán)保股份有限公司
2022年度內(nèi)部控制評價報告
【資料圖】
江蘇京源環(huán)保股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷 □是 √否
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素 □適用 √不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致 √是 □否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致 √是 □否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：江蘇京源環(huán)保股份有限公司及其所有控股子公司。
2. 納入評價范圍的單位占比：
| 指標 | 占比（%） |
| 納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 | 100 |
| 納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 | 100 |
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
公司的組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金管理、資產(chǎn)管理、合同管理、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預(yù)算、募集資金、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)。
4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境保護風(fēng)險、投資管理風(fēng)險、銷售風(fēng)險和重大決策法律風(fēng)險。
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項
不適用
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
| 指標名稱 | 重大缺陷定量標準 | 重要缺陷定量標準 | 一般缺陷定量標準 |
| 資產(chǎn)總額 | 潛在錯報≥資產(chǎn)總額的1% | 資產(chǎn)總額 0.5%≤潛在錯報＜資產(chǎn)總額的1% | 潛在錯報＜資產(chǎn)總額的0.5% |
| 營業(yè)收入 | 潛在錯報≥主營業(yè)務(wù)收入的1% | 主營業(yè)務(wù)收入的 0.5%≤潛在錯報＜主營業(yè)務(wù)收入的1% | 潛在錯報＜主營業(yè)務(wù)收入的0.5% |
| 利潤總額 | 潛在錯報金額≥利潤總額的5% | 利潤總額的 3%≤潛在錯報金額＜利潤總額的5% | 潛在錯報金額＜利潤總額的3% |
不適用
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
| 缺陷性質(zhì) | 定性標準 |
| 重大缺陷 | 控制環(huán)境無效，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的嚴重舞弊行為、公司更正和追溯已公布的財務(wù)報告、注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當年財務(wù)報告中的重大錯報。審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。 |
| 重要缺陷 | 未依照企業(yè)會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制；對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準確的目標； |
| 一般缺陷 | 未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內(nèi)部控制缺陷。 |
不適用
3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
| 指標名稱 | 重大缺陷定量標準 | 重要缺陷定量標準 | 一般缺陷定量標準 |
| 造成直接財產(chǎn)損失金額 | 損失金額≥500萬元 | 250萬元≤損失金額＜500萬元 | 損失金額＜250萬元 |
不適用
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
| 缺陷性質(zhì) | 定性標準 |
| 重大缺陷 | 具備合理可能性違反國家法律法規(guī)，受到刑事、行政處罰，危及公司主要業(yè)務(wù)活 |
| 動運營；具備合理可能性對戰(zhàn)略目標產(chǎn)生嚴重影響，全面危及戰(zhàn)略目標實現(xiàn)；公司決策程序不科學(xué)，具備合理可能性導(dǎo)致決策失誤、并購失敗、停產(chǎn)或危及公司持續(xù)經(jīng)營。內(nèi)部控制評價的重大或重要缺陷未得到整改。重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。特大質(zhì)量事故、重大安全事故；已經(jīng)對外正式披露并對公司定期報告披露造成負面影響,被媒體頻頻曝光負面新聞.核心管理人員或核心技術(shù)人員紛紛流失。 | |
| 重要缺陷 | 具備合理可能性及違反國家法律法規(guī)，受到行政處罰，對公司部分業(yè)務(wù)活動運營產(chǎn)生影響；具備合理可能性對戰(zhàn)略目標具有一定影響，影響部分目標實現(xiàn)；具備合理可能性導(dǎo)致公司一項或多項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動受到一定影響，但不會危及公司持續(xù)經(jīng)營；受到國家政府部門處罰，但未對公司定期報告披露造成負面影響。 |
| 一般缺陷 | 幾乎不可能發(fā)生違規(guī)問題，不屬于政府及監(jiān)管部門關(guān)注和處罰的重點問題；幾乎不可能發(fā)生或影響戰(zhàn)略目標的程度較低，范圍較??；幾乎不可能發(fā)生或?qū)е鹿緜€別業(yè)務(wù)經(jīng)營活動運轉(zhuǎn)不暢，且不會危及公司其他業(yè)務(wù)活動；受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響。 |
不適用
(三). 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
不適用
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
不適用
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向
√適用 □不適用
2022年，公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，結(jié)合公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，組織開展內(nèi)部控制評價工作。同時，公司聘請大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司內(nèi)部控制實施情況進行了獨立審計。公司在財務(wù)報告和非財務(wù)報告的所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制總體得到持續(xù)有效運行。
2023年，公司將結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和外部經(jīng)營環(huán)境變化，結(jié)合公司所在行業(yè)發(fā)展態(tài)勢持續(xù)修訂、完善各項內(nèi)部控制管理制度，并保持內(nèi)部控制體系持續(xù)有效運行，進一步推進精細化管控，加強內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，持續(xù)優(yōu)化各項業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控環(huán)境，為公司經(jīng)濟效益、戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供有效保障，促進公司可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項說明
□適用 √不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：李武林
江蘇京源環(huán)保股份有限公司
2023年4月29日
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