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禍起于奧瑞德借殼上市 海通證券遭調(diào)查

2021-09-10 09:56:47 來源:金融投資報

9月8日盤后,海通證券發(fā)布公告稱,因財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī),于9月7日收到證監(jiān)會《立案告知書》 和 《調(diào)查通知書》。9月9日,海通證券股價開盤就遭暴擊,一度跌超9%逼近跌停,最終以 8.41%的跌幅報收12.52元。

金融投資報記者注意到,作為行業(yè)頭部券商,海通證券今年以來不僅頻頻被監(jiān)管“點(diǎn)名”,還在業(yè)績穩(wěn)步上升的背景下出現(xiàn)了評級下降的情況。

禍起于奧瑞德借殼上市

公告顯示,因海通證券在開展西南藥業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的持續(xù)督導(dǎo)工作期間未勤勉盡責(zé),涉嫌違法違規(guī),根據(jù)《證券法》等法律法規(guī),決定對海通證券進(jìn)行立案并調(diào)查相關(guān)情況。海通證券表示,公司將全面配合中國證監(jiān)會的相關(guān)工作,同時嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。

海通證券之所以會被立案調(diào)查,主要禍起于奧瑞德重組失敗事件。時間追溯到2015年4月,奧瑞德借“殼”西南藥業(yè)上市,海通證券受西南藥業(yè)委托,擔(dān)任本次重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。

在借殼完成僅兩年后,2017年奧瑞德就開始推動124億元收購合肥瑞成100%股權(quán)的預(yù)案。因此,奧瑞德自2017年4月27日起因重組停牌,2018年4月28日,公司發(fā)布了終止重大資產(chǎn)重組的公告。停牌期間,奧瑞德逐漸暴露了業(yè)績變臉、借殼時的業(yè)績承諾未完成、實(shí)控人股權(quán)質(zhì)押觸及平倉線等諸多問題,而且隨著重組的失敗,奧瑞德復(fù)牌后股價持續(xù)下跌,市值大幅縮水。

此后不久,2018年6月,證監(jiān)會對奧瑞德進(jìn)行立案調(diào)查。2020年7月,重慶監(jiān)管局對奧瑞德下發(fā)了《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》,奧瑞德存在多項(xiàng)違法違規(guī)行為,包括定期報告中多個年度財(cái)務(wù)報表存在虛假記載;未及時披露且未在相關(guān)定期報告中披露重大合同、重大債務(wù)違約及訴訟的情況等,上市公司及直接人員均受到處罰。

同年,為奧瑞德年報提供審計(jì)服務(wù)的大華會計(jì)師事務(wù)所也受到監(jiān)管處罰。處罰原因?yàn)榇笕A會計(jì)師事務(wù)所2018年為奧瑞德提供年報審計(jì)服務(wù)時,未對銷售回款異常等事項(xiàng)予以必要關(guān)注,未發(fā)現(xiàn)銷售收入不符合確認(rèn)條件、控股股東非經(jīng)營性占用資金等重要情況,出具的《審計(jì)報告》存在虛假記載和重大遺漏。

奧瑞德目前已被實(shí)施ST,控股股東也因存在超期未履行承諾問題收到過地方證監(jiān)局的行政監(jiān)管措施,控股股東的股份也被繼續(xù)輪候凍結(jié),該公司2020年度報告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見,另有多起訴訟纏身,該公司的違法違規(guī)問題都將被依法追究。

近80家IPO項(xiàng)目或有影響

海通證券是我國最早成立的證券公司之一。2021年度半年報顯示,公司報告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營收234.71億元,同比增長31.95%;凈利潤81.7億元,同比增長49%。

盡管海通證券在業(yè)績上表現(xiàn)不錯,但其領(lǐng)罰單的次數(shù)更為“搶眼”。從2020年7月始,證監(jiān)會網(wǎng)站新設(shè)了“投行業(yè)務(wù)違規(guī)處罰信息”一欄,集中公布投行處罰信息。在被處罰的券商中,海通證券的“成績”位居榜首。截至2021年9月7日,證監(jiān)會共發(fā)布99條投行業(yè)務(wù)行政處罰類違規(guī)處罰信息,其中涉及券商30家。而海通證券在過去一年的時間里,共被處罰6次,其中包括5次警示函,1次監(jiān)管談話。

8月6日,證監(jiān)會公布了12條處罰信息,共涉及7家券商,海通證券因同一違規(guī)行為在同一時間被處罰2次,成為家券商中唯一一個本次遭到“雙罰”的券商。另外,今年7月,證監(jiān)會公布了2021年證券公司分類結(jié)果。海通證券成為唯一落入B類的頭部券商。而在此之前,海通證券已連續(xù)四年被評為AA級。

事實(shí)上,此次被證監(jiān)會立案調(diào)查,市場關(guān)注的除了海通證券自身,更重要的是其作為主承銷商所保薦的IPO項(xiàng)目。據(jù)股票發(fā)行上市審核的相關(guān)規(guī)則顯示,保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員因其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被立案調(diào)查、偵查,尚未結(jié)案,交易所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。

WIND數(shù)據(jù)顯示,截止9月9日,海通證券正在保薦的IPO項(xiàng)目多達(dá)79家,其中主板項(xiàng)目8家、創(chuàng)業(yè)板項(xiàng)目30家、科創(chuàng)板項(xiàng)目41家。如果被證監(jiān)會調(diào)查出重大問題,那前述擬上市公司的IPO之路或?qū)⑹艿絿?yán)重影響。