11月15日，中國證券監(jiān)督管理委員會重慶監(jiān)管局(重慶證監(jiān)局)開出行政處罰決定書[2021]6號，因歡瑞世紀(jì)重組造假案，責(zé)令時(shí)任財(cái)務(wù)顧問的新時(shí)代證券股份有限公司(新時(shí)代證券)改正，并罰沒2000萬元;對時(shí)任責(zé)任人徐鵬、張建剛給予警告，并分別處以10萬元罰款。
行政處罰決定書指出，新時(shí)代證券在擔(dān)任歡瑞世紀(jì)(000892)財(cái)務(wù)顧問時(shí)未勤勉盡責(zé)，出具的文件存在虛假記載。
新時(shí)代證券未實(shí)施充分核查程序
2015年8月，新時(shí)代證券與歡瑞世紀(jì)(星美聯(lián)合)簽訂財(cái)務(wù)顧問協(xié)議，為歡瑞世紀(jì)以非公開發(fā)行股份購買歡瑞世紀(jì)(東陽)影視傳媒有限公司(原名歡瑞世紀(jì)影視傳媒股份有限公司，下稱“歡瑞影視”)股東所持有的歡瑞影視100%股權(quán)，并募集配套資金事項(xiàng)(下稱“重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目”)提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。
2016年10月9日，新時(shí)代證券出具《新時(shí)代證券關(guān)于星美聯(lián)合發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告》(下稱“《獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告》”)，第二天，歡瑞世紀(jì)披露了該報(bào)告。
就該次重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目，新時(shí)代證券收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)用人民幣500萬元。項(xiàng)目簽字財(cái)務(wù)顧問主辦人為徐鵬、張建剛。
在核查過程中，新時(shí)代證券未發(fā)現(xiàn)歡瑞影視2013年提前確認(rèn)電視劇《古劍奇譚》、《微時(shí)代之戀》的營業(yè)收入，亦未發(fā)現(xiàn)2014年歡瑞影視提前確認(rèn)電視劇《少年四大名捕》營業(yè)收入的事實(shí)，導(dǎo)致最終所出具的《獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告》存在虛假記載。
經(jīng)查明，歡瑞影視2013年因提前確認(rèn)收入虛增營業(yè)收入6939.62萬元，2014年因提前確認(rèn)收入虛增營業(yè)收入2789.43萬元。
重慶證監(jiān)局認(rèn)為，新時(shí)代證券未實(shí)施充分的核查程序，未獲取充分有效的資料審慎核查歡瑞影視的營業(yè)收入，在核查過程中缺乏應(yīng)有的謹(jǐn)慎。
同時(shí)，新時(shí)代證券的行為違反了《證券法》等有關(guān)法規(guī)，構(gòu)成證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件有虛假記載的行為。
兩責(zé)任人被警告各罰款10萬元
重慶證監(jiān)局行政處罰決定書還判定，項(xiàng)目簽字財(cái)務(wù)顧問主辦人徐鵬和張建剛為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
新時(shí)代證券、徐鵬和張建剛都提出申辯意見，但重慶證監(jiān)局并未采納。
最終，重慶證監(jiān)局根據(jù)違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》的規(guī)定，決定責(zé)令新時(shí)代證券改正，沒收財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入500萬元，并處以1500萬元罰款;對徐鵬、張建剛給予警告，并分別處以10萬元的罰款。
2019年，歡瑞世紀(jì)曾因2013到2017年的四年間，通過虛增營收、虛構(gòu)收回應(yīng)收款項(xiàng)等手段，美化粉飾財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司以及相關(guān)責(zé)任人已經(jīng)被重慶監(jiān)管局處以行政處罰，罰款450余萬元。(重慶商報(bào)-上游新聞 首席記者 劉勇 實(shí)習(xí)生 李思念)
