中國版TLAC(總損失吸收能力)管理辦法正式出爐。10月29日，中國人民銀行會同銀保監(jiān)會、財政部聯(lián)合發(fā)布了《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》(下稱《辦法》)。
對于此次《辦法》制定的基本原則，上述部門負責人介紹了三個方面。
一是立足國內銀行實際，與國際金融監(jiān)管改革做法充分接軌?！掇k法》在總損失吸收能力指標設置、達標要求、合格工具標準等方面與金融穩(wěn)定理事會的監(jiān)管規(guī)則保持一致。同時，在存款保險基金計入、投資總損失吸收能力工具的資本扣減規(guī)定上借鑒了國際同業(yè)經(jīng)驗，更好地適應我國銀行業(yè)的發(fā)展實踐。
二是總損失吸收能力監(jiān)管制度與資本監(jiān)管制度保持一致性。《辦法》中關于資本監(jiān)管的有關規(guī)定與我國現(xiàn)行的資本監(jiān)管制度保持一致，同時考慮到銀保監(jiān)會正在進一步完善商業(yè)銀行資本管理相關規(guī)定，因此預留了一定的政策空間。
三是總損失吸收能力監(jiān)管與商業(yè)銀行處置機制建設相結合。《辦法》明確了中國人民銀行將會同有關部門定期組織召開全球系統(tǒng)重要性銀行跨境危機管理工作組會議，審查全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復處置計劃，并開展可處置性評估，進一步健全商業(yè)銀行的有效處置機制。
從內容框架來看，《辦法》共七章四十一條，主要內容包括：一是建立了總損失吸收能力監(jiān)管體系;二是明確了總損失吸收能力定義;三是確定了監(jiān)管范圍和監(jiān)管主體。
根據(jù)《辦法》，外部總損失吸收能力比率包括風險加權比率和杠桿比率，分別指符合規(guī)定的外部總損失吸收能力工具與風險加權資產(chǎn)和調整后表內外資產(chǎn)余額的比率。
同時，《辦法》規(guī)定，外部總損失吸收能力非資本債務工具必須含有減記或轉股的條款，當全球系統(tǒng)重要性銀行進入處置階段時，中國人民銀行、銀保監(jiān)會可以強制要求對外部總損失吸收能力非資本債務工具進行減記或轉股。外部總損失吸收能力非資本債務工具應在二級資本工具之后吸收損失，當二級資本工具全部減記或轉股后，中國人民銀行、銀保監(jiān)會視情啟動對外部總損失吸收能力非資本債務工具的減記或轉股。
上述三部門負責人表示，《辦法》規(guī)定的總損失吸收能力要求符合市場預期，考慮到配套政策后，我國全球系統(tǒng)重要性銀行達標壓力不大，在其經(jīng)營承受范圍內，不會影響信貸供給能力?？傮w看，實施《辦法》對我國全球系統(tǒng)重要性銀行影響正面，將引導其健全風險處置機制，提高穩(wěn)健經(jīng)營水平，更加注重業(yè)務發(fā)展與風險抵御能力相匹配，有利于控制其非理性擴張和系統(tǒng)性風險的積累，促進其向多元化、綜合化的方向轉型。同時，《辦法》對標國際金融監(jiān)管改革的最新實踐，對我國銀行參與全球化競爭也具有積極意義。(姚君)
