自2020年4月7日被證監(jiān)會立案調(diào)查，過去了一年零四個月的時間后，*ST金剛(300064)收到了一張預罰單。
8月16日，*ST金剛發(fā)布公告稱，公司收到了《行政處罰及市場禁入事先告知書》(以下簡稱《告知書》)，公司多份年報存在虛假記載等違法行為，追溯調(diào)整后可能觸及重大違法強制退市情形。由于上述違法行為，*ST金剛4名責任人被采取了市場禁入措施，其中實控人郭留希更是被終身證券市場禁入。
觸及多條退市紅線
去年4月7日，由于涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會向*ST金剛下發(fā)了立案調(diào)查通知書。經(jīng)過16個月的調(diào)查，證監(jiān)會開出預罰單《行政處罰及市場禁入事先告知書》，*ST金剛面臨強制退市風險。
根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，*ST金剛存在如下情形：一是涉嫌通過虛構(gòu)銷售交易及股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易，虛增營業(yè)收入、利潤總額。二是涉嫌通過虛構(gòu)采購交易等方式，虛增存貨、固定資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)。三是通過虛構(gòu)采購業(yè)務、支付采購款、賬外借款及開具商業(yè)匯票等形式向?qū)嶋H控制人及其關聯(lián)方提供資金，涉嫌未按規(guī)定披露非經(jīng)營性占用資金關聯(lián)交易。四是涉嫌未按規(guī)定披露關聯(lián)擔保及對外擔保，導致未及時披露擔保事項。五是涉嫌未按規(guī)定披露預計負債和或有負債。同時，公司披露的《2019年度業(yè)績預告》、《2019年度業(yè)績快報》涉嫌虛假記載。最終，導致公司2016-2019年年報存在虛假記載和重大遺漏。
具體來看，2019年末，*ST金剛涉嫌虛增凈資產(chǎn)18.56億元，而年報顯示公司2019年12月31日的凈資產(chǎn)為17.21億元，2020年虧損12.36億元，這也意味著追溯調(diào)整后，*ST金剛2019年12月31日、2020年12月31日的凈資產(chǎn)可能均為負。因此，公司可能觸及交易所規(guī)定的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。截止8月10日，*ST金剛共有3.49萬戶股東。
對此，*ST金剛表示，正在對《告知書》涉嫌違法的事實和財務數(shù)據(jù)予以核實，公司是否對以前年度財務報表進行調(diào)整不以此《告知書》為依據(jù)，最終結(jié)果以證監(jiān)會出具正式?jīng)Q定書為準，公司將持續(xù)關注并在收到正式的處罰決定后及時披露相關信息。
4名責任人遭市場禁入
根據(jù)公告，證監(jiān)會對*ST金剛實控人郭留希等4名責任人采取市場禁入措施，并擬對公司及多名高管作出行政處罰。
證監(jiān)會表示，*ST金剛實際控制人、時任董事長、董事會秘書郭留希在涉案違法行為中起主要作用，涉案時間長，涉及金額特別巨大，違法情節(jié)特別嚴重，對其采取終身市場禁入措施。對公司董事、總經(jīng)理劉永奇，副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、會計機構(gòu)負責人劉國炎和董事、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)張超偉采取10年市場禁入措施。
今年7月19日，證券市場禁入新規(guī)正式施行，其中新增了交易類禁入措施、明確交易類禁入適用規(guī)則、明確市場禁入對象和適用情形等，新規(guī)中也列示了8類終身身份類市場禁入情形。據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計，今年以來截止8月17日，不包括于近期受到《行政處罰及市場禁入事先告知書》的*ST金剛、*ST天成等在內(nèi)，A股年內(nèi)已有43人被采取市場禁入措施，去年同期僅有19人。業(yè)內(nèi)人士指出，新規(guī)實施后，市場禁入的震懾作用將會顯著增強，今年以來遭受處罰的上市公司明顯增多，也反映了監(jiān)管層的從嚴監(jiān)管態(tài)勢。
同時，根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會依法擬對公司及高管作出行政處罰，責令*ST金剛改正，給予警告，并處以500萬元罰款。對郭留希予以警告，并處以1500萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款500萬元，作為實際控制人處以1000萬元罰款，并對公司其他12位涉事高管予以警告并處以不同金額罰款。
值得注意的是，在*ST金剛披露存在強制退市風險后，公司股價不跌反漲。8月16日，公司股價報收2.09元，漲幅為2.45%。8月17日，*ST金剛低開超2%后突然拉升，最大漲幅超過5%，截至收盤股價回落，報收2.10元，當日漲幅為0.48%。(本報記者 劉敏)
